管理层只想投资能赚钱的生产设备。要使一项资本征用建议通过采购代理和会计的审查，正确的理由工具是至关重要的。工程师必须将其技术思想转换为美元和美分。当文档具有详细成本分析时，它将介绍您的请求，他们理解并帮助他们看到投资回报。
可以使用几种分析方法来证明购买资本设备。许多大公司都有正式的程序，标准化这一过程。填写所有必要表格时，决策者都有他们需要分析申请的利弊所需的信息。
可以使用各种不同的理念和方法来计算拟议装配设备的潜在节省。阅读你的资本设备要求的人会寻找关键因素。如果你不能使用公司建立的表格，那么陈述事实和数字可能是一个重要的工具。
据Liquid Control Corp. (North Canton, OH)的业务经理丹·布拉德肖(Dan Bradshaw)说，表格中的细节可以让投资更有意义。“表格可以将单位成本和年度成本与直接和间接成本联系起来，比如材料、直接劳动力、二次劳动力、能源、返工或报废以及其他成本，”布拉德肖说。“如果论证文件只关注粘合剂和设备成本，投资就会显得势不可挡。通过分项成本，你知道你可能会花很多钱，但你是在一美元一美元的基础上看到的，这呈现了一个更完整的画面。”
公司目标
所有的资本支出建议都应与公司的短期和长期目标相联系。当然，该设备将执行一些功能，如增加生产，减少报废和返工，减少交货时间，减少安装时间，或提供比当前系统或竞争系统更大的灵活性。这些好处可以作为支持公司业务战略的手段，如增加市场份额，降低生产成本或更快的上市时间。理由的第二部分应该说明实现这些目标和生产目标的方法。这里提到了建议的设备，包括关键的规格。本节可以包括对所建议设备的重要工作原理的说明。
第三个组成部分应是估计的资本支出。这些是在拟议系统实际开始执行生产工作之前产生的费用。这些成本可以包括以下内容：
- 购买价格。
- 安装。
- 电源，电气和空气连接成本。
- 工具和设备。
- 与收购和项目管理有关的人员成本。
- 现场准备和间隙。
- 与消除当前设备腾出拟议设备的房间相关的费用。如果由于挽救或转售而取代或删除的设备有可能从总成本中扣除这些设备。
福利是理由文件的下一部分。在这里，您将说明将由拟议的资本支出产生的净收益。可以在降低成本，增加销售额或两者方面说明的好处。
使用拟议设备导致销售额增加，可能是由于产量增加或销售收入增加，但产量没有任何重大变化。当拟议中的设备减少了废料工作时，这就发生了，允许公司现在以更高的销售价格提供优质产品。
如果重点是降低成本，可以列出节省的费用，以及对产量水平、操作效率和拟议设备的关键投入的任何假设。
最后一部分将包括资本设备将支持的项目的生命周期预期。您可能还想包括一个时间表，以说明在开始实际生产之前，实际购买、安装和测试设备所需的时间长度。
支持清单
创建理由表格需要提出申请的人进行一些调查和计算。根据Paul Lowe，作者 生产投资 （John Wiley＆Sons Inc.，纽约），清单可以非常有用。回答问题包括：- 您是否确信供应商拥有可靠的能力和声誉来供应和支持这家资本设备？
- 这些设备完全符合你们的规格吗?如果不是，这一事实的潜在业务影响和后续成本是什么?
- 拟议的设备是否已熟知在该行业？是否在濒临讨论的设备中使用的任何技术？
- 来自供应商的报价包括以下项目的费用：运输，保险，安装，操作员培训和备份支持，如保证，服务，使用说明书，备件和特殊工具？如果没有，您需要获得这些考虑因素的成本。
- 如果交货延迟延迟，则需要哪些明确的交货日期？确保您考虑不同的延迟方案。例如，如果有1周的延迟，会发生什么？如果有4周的延迟怎么办？
- 如果延期6周呢?
- 这个资本设备的生命周期成本是多少?这些成本包括操作成本，如人工、材料和公用事业成本;维修费用，如人工、材料、零件、库存等;停机时间——如果设备发生故障，会产生什么成本?
营运资金
初始资本支出是指购买，安装和所有其他工作的活动，为生产工作的制定设备。营运资本是指在生产过程中使用所提出的设备有关的成本和福利。虽然吞吐量增加是一个重要因素，但它不是唯一一个所需的人，可以证明购买一块设备。公式应比较可变和固定的预期成本和与拟议的资本投资相关的福利对当前的工作惯例。
“你可以推导出一个公式来计算任何类型的资本设备的成本和收益，”ARTomation(克利夫兰)的执行副总裁阿尔·哈洛(Al Harlow)说。对直接人工成本、间接人工成本、材料成本、报废成本和质量成本进行计算和分析是很重要的。
直接人工成本
“传统上，劳动力替代和质量保证一直是投资更复杂的系统的主要原因，”哈洛为“。“在计算劳动力节省时，许多人假设机器人将取代一个人类的人类相同的工作。这很少是这种情况。”例如，在手动粘合剂应用或涂装操作中，操作员可以关闭和打开设备，挥动涂抹器枪，并监控空气压力或电源设置。HARLOW建议使用以下公式来计算年度劳动力成本或节省：
间接劳动力成本
“普通错误不是预算的，因为哈洛警告说，由于实施自动化而增加了间接成本。”这可以包括执行预定常规维护或程序一块自动化设备所需的时间。“编程系统使用教导吊坠为每个新的部分进行编程，而线路坐着可以非常昂贵，”Notes Harlow。“如果需要几个程序文件，则间接劳动的这一方面可以很高。”如果这种劳动力成本是不可接受的，您可能希望选择一个简单快速的系统，或者允许离线编程。如果您正在比较系统，Harlow建议寻找具有与其操作和维护相关的间接成本最少的设备。他建议以下公式：
材料成本
材料成本应包括直接材料(用于生产目的的材料)和间接材料(如制冷剂、润滑剂或清洗液)。Liquid Control公司的布拉德肖解释说:“当你购买更多的库存材料时，你可能会想要考虑生产效率和节约成本。”对于胶粘剂的应用，每年的材料消耗需要计算接缝所需的胶粘剂的数量和每年的生产水平:
这个公式最初由Harlow提出，并由凯文·h·布莱恩特(Kevin H. Bryant, p.e.，纽约迪克斯山的咨询师)进一步澄清，需要一些预先分析。以前在工艺和设备方面的经验对于更准确地确定拟议的资本采购可能节省的材料很重要。
由于更准确地放置粘合剂，更少掉落或损坏的紧固件，或者如果现在的组装设计包含标签和插槽而不是机械紧固方法，则可以减少紧固件的消耗，从而实现潜在的节约。
报废和质量成本
不要忘记包括与质量问题相关的成本和潜在的节省。质量差的成本包括产量损失、返工费用、退货、维修和由于客户不满意而导致的业务损失。可增加长期价值的质量成本包括与培训、质量审计和统计过程控制活动有关的成本。大多数工程师都知道，质量是很难衡量的。节约的好处如果得到承认，可以成为一个可行的理由因素。Acu-Gage Systems(曼彻斯特，新罕布什尔州)总裁约翰•凯恩(John Kane)表示:“降低质量成本，就能提高质量、提高生产率、缩短生产周期并开发忠诚的客户。”
- 材料处理和运输成本，从一个修理厂或客户。
- 返工。
- 检查员。
- 与快速返工相关的费用以满足交货日期。
- 部分进行分拣。
- 零件或装配重新认证。
与拟议的物质消费节省一样，拒绝减少百分比要求通过具有该过程，产品和设备经验的人估计。这可能需要参与设备供应商，其他装配工程师和设计工程师。
执行摘要
大多数高管只有在资本设备和组装技术使产品更好或更便宜的情况下才会欣赏它们。他们把产品成本和质量看得比技术更重要。对于新设备，执行摘要是一个非常有用的工具。事实上，这是资本设备合理化报告中唯一可能被参与决策过程的每个人阅读的部分。以下提示将确保你的建议得到认真考虑:
- 保持简短。三个或四个段落就足够了。请记住，高级管理人员非常忙碌，经常按下时间。清晰度，焦点和简洁是至关重要的。将技术内容保持为最低限度。
- 确定公司或部门面临的真正需要或问题。记得战略性地思考并捕捉管理层的注意力。解释资本设备如何对底线产生积极影响。
- 确定成本。解决关键问题，如投资回报时间和回报率。
- 量化福利。考虑有形回报，例如提高生产率和降低成本。估计无形资产，如提高安全性和增加的灵活性。
- 量化成本。加起初始成本，例如安装和培训。估计正在进行的成本，例如维护和升级。
另请记住，每家公司，无论大小，有各部门是否有竞争它的资本有限的资本。您的提案必须看起来更好，并使所有其他人的财务意义。
